工资流水在我们贷款过程中是我们一项重要的指标，银行可以通过工资流水决定你是否具有还款能力，决定贷款金额，但最近申贷君听说工资流水也能做假？如何鉴别一份工资流水真假？
1、小申贷君收到这样一条提问：
关于代发工资的坑有很多，外行是不容易分辨的。
因此发文一篇，详细给大家说说真假代发工资的事情。
2、先上一张银行流水，该流水是通过招商银行的柜台办理的：
这两笔交易，都是通过招商银行的对公账户进行的“代发”操作。
但是红圈标明的交易摘要却不同。
一项是“批量支付款项 AGSH”
一项是“代发工资 AGPY”。
3、还有一种流水，是在自助回单机打印的。
但是今天我在外面，手头上没有合适的拍照截图。
只能暂时欠奉，回去了以后再补上。
这种自助回单机的流水显示的也是两种：
一项是“网上代缴代扣 代发工资”
一项是“工资 代发工资”
其中各项的空格前的部分，即“网上代缴代扣”和“工资”部分无法变更
而后半部分“代发工资”字样，是根据会计在备注的时候填写的为准。
比如有的公司明确标注“6月份工资”
那么在自助回单机打印的流水，就会显示“网上代缴代扣 6月份工资”或“工资 6月份工资”
如果有的公司会计只填写了“工资”
那么打印出来的就只会显示“网上代缴代扣 工资”或“工资 工资”
以下为简便讨论，分别用“网上代缴代扣 ****”和“工资 ****”代替这两种方式。
4、这里需要再介绍两个名词：“基本存款账户”和“一般存款账户”。
以下词条来源于360百科：
基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人开立一般存款账户没有数量限制，但一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行开立。
关键部分我已经用红字标出。
重点是：工资和奖金只能通过“基本存款账户”办理。
“基本存款账户”才能办理“代发工资协议”；
“一般存款账户”只能办理“代发协议”，不能办理“代发工资协议”
少了“工资”两个字。
5、那么就可以得出结论：
柜台流水显示为“代发工资 AGPY”的为真
显示为“批量支付款项 AGSH”的为假，它不可能显示“工资”二字。
自助回单机显示为“工资 ****”的为真
显示为“网上代缴代扣 ****”的为假，它不可能显示“工资”二字。
6、那么为什么会有人故意使用“一般存款账户”的“代发协议”来做“代发工资”呢？
这就牵涉到税务稽查的业务了。
1994年2月国务院召开专题会议，指示要尽快建设以加强增值税管理为主要目标的"金税工程"。会议同意利用人民银行清算中心网络建设交叉稽核系统，同时指出防伪税控系统要先试点，后推行。（360百科）
就是这个金税工程，目前已经上线“金税三期”。
在税务稽查中，因为“基本存款账户”是企业的“全能账户”，因此受到金税三期的监控；
公司的营业收入、代发工资等，必须接受“金税工程”的监控，有效避免了偷税漏税的发生。
而“一般存款账户”只牵涉借款或其他结算业务，故一般不在金税三期的监控范围。
因此，有部分人就利用这一点，使用“一般存款账户”的“代发协议”（注意此处不是“代发工资协议”），来伪装“代发工资”。
使用“一般存款账户”进行伪装“代发工资”的好处是：无需纳税。
因为“金税工程”一般无法监控“一般存款账户”的资金变动。
无需纳税，就是“0成本代发”。
但是，没有纳税，就不是真正意义的“代发工资”。
7、现在可以回答题主的问题了：
凡是打印出来的流水中，显示为“代发工资 AGPY”或“工资 ****”字样的，才是真正的代发工资。
其余形式的“代发工资”，都是假的。
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